當(dāng)前位置：
| 索??引??號 | bm56000001/2022-00016425 | 分????????類 | |
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| 發(fā)布機(jī)構(gòu) | 發(fā)文日期 | ||
| 名????????稱 | 關(guān)于陜西旅游集團(tuán)有限公司向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件的反饋意見 | ||
| 文????????號 | 主??題??詞 | ||
關(guān)于陜西旅游集團(tuán)有限公司向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件的反饋意見
西部證券股份有限公司：
我會依法對你公司擬承銷的陜西旅游集團(tuán)有限公司面向專業(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件進(jìn)行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》的規(guī)定，請你公司對下列問題逐項落實并在30個工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見及電子文檔。不能按期回復(fù)的，請?zhí)崆?/font>5個工作日向我會提交延期回復(fù)的申請，并說明理由及具體回復(fù)時限，延期時間最長不超過2個月。未在上述期限內(nèi)回復(fù)意見，且未按期提交延期回復(fù)的申請，或者按期提交延期回復(fù)的申請，但未說明理由或者理由不充分的，我會將依法作出終止審查的決定。反饋回復(fù)涉及修改募集說明書的，請以楷體加粗標(biāo)明。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員。
一、根據(jù)申報材料，發(fā)行人主營業(yè)務(wù)為旅游業(yè)、餐飲及客房、電子商務(wù)、房地產(chǎn)及其他業(yè)務(wù)。請發(fā)行人說明疫情對于經(jīng)營收入、盈利能力和償債能力的影響。請主承銷商對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。
二、根據(jù)申報材料，2019年至2022年1-6月，發(fā)行人凈利潤分別為1.88億元、2.27億元、2.33億元和-1.57億元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤分別為-0.32億元、-5.61億元、-3.08億元和-0.96億元，其中，非經(jīng)常性損益主要為投資性房地產(chǎn)項目評估增值。請發(fā)行人補(bǔ)充說明投資性房地產(chǎn)估值變動的合理性，以及對盈利能力、償債能力的影響。請主承銷商、申報會計師對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。
三、據(jù)了解，發(fā)行人境內(nèi)外存量債券余額分別為人民幣26.06億元和0.8億美元，已注冊且尚未發(fā)行的債券額度為21.45億元，本次申請發(fā)行公司債券10億元。請發(fā)行人結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、盈利能力以及已取得批文情況，補(bǔ)充說明本次發(fā)行公司債券的合理性及相關(guān)償付安排。請主承銷商對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。
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