當(dāng)事人：海南航旅飲品股份有限公司（以下簡稱海旅飲品或公司），住所：海南省?？谑忻捞m區(qū)。

    徐偉，男，1982年5月出生，時任海旅飲品董事長，住址：海南省海口市龍華區(qū)。

    張蕤，女，1983年1月出生，時任海旅飲品董事長，住址：北京市東城區(qū)。

    龔勝華，女，1975年10月出生，時任海旅飲品總經(jīng)理，住址：海南省?？谑忻捞m區(qū)。

    邢玉葉，女，1973年8月出生, 時任海旅飲品財務(wù)負(fù)責(zé)人，住址：海南省?？谑忻捞m區(qū)。

    黃明偉，男，1976年9月出生，時任海旅飲品副總經(jīng)理，住址：海南省?？谑忻捞m區(qū)。

    依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對海旅飲品信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人海旅飲品向我局提交書面陳述申辯材料但未要求聽證。應(yīng)當(dāng)事人徐偉、張蕤、龔勝華、邢玉葉、黃明偉的要求，我局舉行了聽證會，聽取了上述當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

    經(jīng)查明，海旅飲品存在以下違法事實：

    涉案期間，海旅飲品與凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司（以下簡稱凱撒世嘉）、凱撒同盛發(fā)展股份有限公司（以下簡稱凱撒同盛）、同盛實業(yè)有限責(zé)任公司（以下簡稱同盛實業(yè)）、北京貝佳途旅行社有限公司（以下簡稱貝佳途）、綠佳味（北京）食品有限公司（以下簡稱綠佳味）之間的關(guān)系，符合《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第162號）第六十五條第四項、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第184號）第六十五條第四項、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第191號）第六十條第四項和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》第三條第一款所述情形，凱撒世嘉、凱撒同盛、同盛實業(yè)、貝佳途、綠佳味為海旅飲品的關(guān)聯(lián)方。2020年3月至2022年12月，海旅飲品以預(yù)付款、委托貸款、資金拆借以及代墊工資、社保、公積金等方式與凱撒世嘉、凱撒同盛、同盛實業(yè)、貝佳途、綠佳味等關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用。截至2023年12月底，本案涉及的資金占用已完成整改。

    一、未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用

    經(jīng)查，海旅飲品2020年與貝佳途、綠佳味、同盛實業(yè)發(fā)生非經(jīng)營性資金占用127,944,000元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)143.66%；2021年與凱撒世嘉、凱撒同盛發(fā)生非經(jīng)營性資金占用151,127,179.85元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)197.76%；2022年與凱撒世嘉、凱撒同盛發(fā)生非經(jīng)營性資金占用36,305,813.95元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)72.32%。海旅飲品未及時披露上述非經(jīng)營性資金占用，違反《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第161號，以下簡稱2019年《監(jiān)督管理辦法》）第二十一條第一款、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第190號，以下簡稱2021年《監(jiān)督管理辦法》）第二十一條第一款的規(guī)定。

    二、相關(guān)定期報告存在重大遺漏

    經(jīng)查，海旅飲品2020年3-6月發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用59,744,000元，2020年全年發(fā)生127,944,000元；2021年1-6月發(fā)生98,992,825.43元，2021年全年發(fā)生151,127,179.85元；2022年1-6月發(fā)生36,083,201.01元，分別占當(dāng)期報告記載凈資產(chǎn)的67.50%、167.42%、127.66%、301.05%、76.91%。海旅飲品未在2020年半年度報告、2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告中披露上述非經(jīng)營性資金占用事項，違反2019年《監(jiān)督管理辦法》第二十一條第一款、2021年《監(jiān)督管理辦法》第二十一條第一款的規(guī)定。

    上述違法事實，有海旅飲品相關(guān)公告、相關(guān)銀行賬戶資金流水、記賬憑證及原始憑證、情況說明、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)證明。

    海旅飲品的上述行為違反2019年《監(jiān)督管理辦法》第二十一條第一款、2021年《監(jiān)督管理辦法》第二十一條第一款的規(guī)定，構(gòu)成2019年《監(jiān)督管理辦法》第八十二條、2021年《監(jiān)督管理辦法》第六十六條、《證券法》第一百九十七條第一款和第二款所述的信息披露違法行為。

    海旅飲品時任董事長徐偉在2020年半年度報告、2020年年度報告、2021年半年度報告上簽署確認(rèn)意見，時任董事長張蕤在海旅飲品2021年年度報告、2022年半年度報告上簽署確認(rèn)意見，兩人參與各自擔(dān)任董事長期間的信息披露違法行為。海旅飲品時任總經(jīng)理龔勝華、財務(wù)負(fù)責(zé)人邢玉葉在2020年半年度報告、2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告上簽署確認(rèn)意見，知悉并參與本案信息披露違法行為。海旅飲品時任副總經(jīng)理黃明偉在2020年半年度報告、2020年年度報告、2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告上簽署確認(rèn)意見，知悉并參與部分海旅飲品信息披露違法行為。其中徐偉、張蕤是直接負(fù)責(zé)的主管人員，龔勝華、邢玉葉、黃明偉是其他直接責(zé)任人員。

    當(dāng)事人及其代理人在聽證會和陳述、申辯材料中提出如下意見：

    （一）海旅飲品提出：一是海旅飲品的控制權(quán)由海航集團(tuán)變更為凱撒世嘉控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱凱撒集團(tuán)）的時間點為2020年4月29日，在此之前，綠佳味、貝佳途不屬于關(guān)聯(lián)方，因此有關(guān)非經(jīng)營性資金占用的認(rèn)定不成立。二是海旅飲品按照凱撒集團(tuán)資金調(diào)撥指令付款，公司無法預(yù)知無法干預(yù)供應(yīng)商如何將資金轉(zhuǎn)到控股股東及其關(guān)聯(lián)公司。三是非經(jīng)營性資金占用問題已完成整改，不存在主觀故意并積極配合調(diào)查及時補(bǔ)救等。綜上，海旅飲品請求減輕處罰。

    （二）徐偉提出：一是資金占用是指轉(zhuǎn)出的金額，不應(yīng)包括轉(zhuǎn)入的金額，且應(yīng)當(dāng)載明年度內(nèi)的余額以及最終的余額。二是不知悉、無法發(fā)現(xiàn)隱藏于正常業(yè)務(wù)之后的資金占用行為。三是其屬于職業(yè)經(jīng)理人型董事長，不應(yīng)追究其責(zé)任。同時，根據(jù)公司慣例將部分權(quán)限委托授權(quán)給總經(jīng)理，但未授權(quán)總經(jīng)理代為行使董事長職責(zé)。其始終親身、積極履行董事長職責(zé)，結(jié)合自身對公司的了解及年審會計師的專業(yè)審計意見而簽署2020年年度報告，已經(jīng)勤勉盡責(zé)。四是海旅飲品系新三板基礎(chǔ)層掛牌公司，且涉案資金占用款項均已還清，未對公司及投資者造成實質(zhì)損害。綜上，徐偉請求減輕或免除處罰。

    （三）張蕤提出：一是未參與涉案資金占用事項的決策、審批、實施等任何流程。二是未授權(quán)總經(jīng)理進(jìn)行資金占用，涉案資金占用事項并非基于“授權(quán)”而實施。三是代墊工資事項在其任職之前就存在，涉及的金額僅一二十萬。綜上，張蕤請求免除處罰。

    （四）龔勝華提出：一是海旅飲品的控制權(quán)由海航集團(tuán)變更為凱撒集團(tuán)的時間點為2020年4月29日，2020年6月10日才進(jìn)行股東登記，綠佳味、貝佳途在此之前不屬于關(guān)聯(lián)方，加之相關(guān)委托貸款及資金拆借期末已收回，因此不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易和資金占用問題。二是公司喪失獨立性，公司及高管層是控股股東或?qū)嶋H控制人的意志體現(xiàn)。三是其非證券、法律和財務(wù)方面專業(yè)人士，對是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系特別咨詢了專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人士，對關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用不知情。四是已在職責(zé)范圍內(nèi)全力追討。五是截至2023年12月底，資金占用問題已完成整改，未對公司及投資者造成實質(zhì)損害等。綜上，龔勝華請求減輕或免除處罰。

    （五）邢玉葉提出：一是海旅飲品的控制權(quán)由海航集團(tuán)變更為凱撒集團(tuán)的時間點為2020年4月29日，2020年6月10日才進(jìn)行股東登記，綠佳味、貝佳途在此之前不屬于關(guān)聯(lián)方,加之相關(guān)委托貸款及資金拆借期末已收回，因此不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易和資金占用問題。二是公司喪失獨立性，公司及高管層是控股股東或?qū)嶋H控制人的意志體現(xiàn)。三是其對是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系特別咨詢了專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人士，已盡到注意義務(wù)。四是為了公司能夠及時披露年報，基于督導(dǎo)券商的要求在定期報告上簽字，不應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。五是收入較低、家庭負(fù)擔(dān)重、無力負(fù)擔(dān)罰款；積極配合調(diào)查并及時糾正，未造成投資者損失。綜上，邢玉葉請求減輕或免除處罰。

    （六）黃明偉提出：一是海旅飲品的控制權(quán)由海航集團(tuán)變更為凱撒集團(tuán)的時間點為2020年4月29日，2020年6月10日才進(jìn)行股東登記，綠佳味、貝佳途在此之前不屬于關(guān)聯(lián)方，加之相關(guān)委托貸款及資金拆借期末已收回，因此不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易和資金占用問題。二是公司喪失獨立性，公司及高管層是控股股東或?qū)嶋H控制人的意志體現(xiàn)。三是為了公司能夠及時披露年報，基于督導(dǎo)券商的要求在定期報告上簽字，審計機(jī)構(gòu)未發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況，對關(guān)聯(lián)方資金占用情況不知情。四是收入較低、家庭負(fù)擔(dān)重、無力負(fù)擔(dān)罰款；違規(guī)情節(jié)輕微，已及時糾正，未造成投資者損失。綜上，黃明偉請求免除處罰。

    經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：

    （一）關(guān)于海旅飲品的申辯意見。其一，在案證據(jù)顯示，海旅飲品控制權(quán)相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議于2020年3月2日簽署生效，協(xié)議簽署后，時任實際控制人陳某兵已通過凱撒集團(tuán)及相關(guān)企業(yè)實際支配海旅飲品，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（2018年修正）、《上市公司收購管理辦法》（證監(jiān)會令第108號）、《非上市公眾公司收購管理辦法》（證監(jiān)會令第102號）等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)定海旅飲品控制權(quán)自2020年3月2日發(fā)生變化符合法律規(guī)定。其二，結(jié)合在案證據(jù)，海旅飲品提交的相關(guān)證據(jù)已顯示資金流向，無法干預(yù)資金流向不構(gòu)成法定免責(zé)事由。其三，我局已綜合考慮海旅飲品及時補(bǔ)救、積極配合調(diào)查以及內(nèi)部整改等情形，量罰適當(dāng)。

    （二）關(guān)于徐偉的申辯意見。其一，2020年3月至2022年12月，海旅飲品與凱撒世嘉及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金往來的關(guān)聯(lián)交易，形成資金占用，上述非經(jīng)營性資金往來的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)披露而未披露。以未披露的雙向發(fā)生額描述涉案非經(jīng)營性資金占用發(fā)生情況并追究相關(guān)當(dāng)事人信息披露違法責(zé)任，并無不當(dāng)。本案已查明，2020年，海旅飲品與關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用127,944,000元，其中轉(zhuǎn)出交易76,472,000元，轉(zhuǎn)入交易51,472,000元；2021年，海旅飲品與關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用151,127,179.85元，其中轉(zhuǎn)出交易72,102,804.44元，轉(zhuǎn)入交易79,024,375.41元；2022年，海旅飲品與關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用36,305,813.95元，其中轉(zhuǎn)出交易31,665,763.56元，轉(zhuǎn)入交易4,640,050.39元。其二，徐偉作為海旅飲品時任董事長，應(yīng)對法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的董事長職責(zé)承擔(dān)法律責(zé)任，在海旅飲品的資金由凱撒集團(tuán)統(tǒng)一管理使用的背景下，未保持應(yīng)有的合理審慎注意，未勤勉盡責(zé)，認(rèn)定其為涉案信息披露違法行為的責(zé)任人員并無不當(dāng)。其提交的始終親身、積極履行董事長職責(zé)的證據(jù)與其在涉案信息披露事項上勤勉履行董事長職責(zé)無關(guān)。其三，其為職業(yè)經(jīng)理人型董事長、結(jié)合年審會計師的專業(yè)審計意見而簽署年報等相關(guān)申辯意見，不構(gòu)成法定免責(zé)事由。其四，我局已綜合考慮海旅飲品系新三板基礎(chǔ)層掛牌公司，涉案資金占用款項已還清等情形，量罰適當(dāng)。

    （三）關(guān)于張蕤的申辯意見。其一，張蕤作為海旅飲品時任董事長，應(yīng)對法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的董事長職責(zé)承擔(dān)法律責(zé)任，其在凱撒同盛存在非經(jīng)營性資金占用的背景下，未保持應(yīng)有的合理審慎注意，未勤勉盡責(zé)，認(rèn)定其為涉案信息披露違法行為的責(zé)任人員并無不當(dāng)。其二，代墊工資事項只是涉案非經(jīng)營性資金占用事項的其中一項，對張蕤的處罰是基于全案違法事實的認(rèn)定和考量，代墊工資涉及金額少不影響對全案違法事實的認(rèn)定，代墊工資事項發(fā)生在其任職前不構(gòu)成法定免責(zé)事由。

    （四）關(guān)于龔勝華的申辯意見。其一，對海旅飲品控制權(quán)變更時點和部分關(guān)聯(lián)方關(guān)系的認(rèn)定參見前述對海旅飲品相關(guān)申辯意見的回應(yīng)。其二，在案證據(jù)顯示，龔勝華作為海旅飲品時任總經(jīng)理，為涉案非經(jīng)營性資金占用事項的資金審批人員與合同審批人員，知悉、參與涉案非經(jīng)營性資金占用事項，現(xiàn)有證據(jù)不足以證明其已勤勉盡責(zé)，認(rèn)定其為涉案信息披露違法行為的直接責(zé)任人員并無不當(dāng)。其三，龔勝華提出的公司喪失獨立性、公司及高管層是控股股東或?qū)嶋H控制人的意志體現(xiàn)不構(gòu)成法定免責(zé)事由。其四，我局已綜合考慮龔勝華在職責(zé)范圍內(nèi)全力向集團(tuán)反饋并追討、資金占用已整改等情形，量罰適當(dāng)。

    （五）關(guān)于邢玉葉的申辯意見。其一，對海旅飲品控制權(quán)變更時點和部分關(guān)聯(lián)方關(guān)系的認(rèn)定參見前述對海旅飲品相關(guān)申辯意見的回應(yīng)。其二，在案證據(jù)顯示，邢玉葉作為海旅飲品時任財務(wù)負(fù)責(zé)人，知悉、參與涉案非經(jīng)營性資金占用事項，現(xiàn)有證據(jù)不足以證明其已勤勉盡責(zé)，認(rèn)定其為涉案信息披露違法行為的直接責(zé)任人員并無不當(dāng)。其三，其提出的公司喪失獨立性、公司及高管層是控股股東或?qū)嶋H控制人的意志體現(xiàn)，基于督導(dǎo)券商的要求在定期報告上簽字，收入較低、家庭負(fù)擔(dān)重、無力負(fù)擔(dān)罰款，均不構(gòu)成法定免責(zé)事由。其四，我局已綜合考慮相關(guān)委托貸款及資金拆借期末已收回等情形，量罰適當(dāng)。

    （六）關(guān)于黃明偉的申辯意見。其一，對海旅飲品控制權(quán)變更時點和部分關(guān)聯(lián)方關(guān)系的認(rèn)定參見前述對海旅飲品相關(guān)申辯意見的回應(yīng)。其二，在案證據(jù)顯示，黃明偉作為海旅飲品時任副總經(jīng)理，為涉案非經(jīng)營性資金占用事項的資金審批人員與合同審批人員，知悉、參與部分涉案非經(jīng)營性資金占用事項，現(xiàn)有證據(jù)不足以證明其已勤勉盡責(zé)，認(rèn)定其為涉案信息披露違法行為的直接責(zé)任人員并無不當(dāng)。其三，其提出的公司喪失獨立性、公司及高管層是控股股東或?qū)嶋H控制人的意志體現(xiàn)，基于督導(dǎo)券商的要求在定期報告上簽字，審計機(jī)構(gòu)未發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況，收入較低、家庭負(fù)擔(dān)重、無力負(fù)擔(dān)罰款等，均不構(gòu)成法定免責(zé)事由。其四，我局已綜合考慮相關(guān)委托貸款及資金拆借期末已收回等情形，量罰適當(dāng)。

    綜上，我局對上述6位當(dāng)事人的申辯意見不予采納。

    根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，針對海旅飲品未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款和《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》（國發(fā)〔2013〕49號）第五條的規(guī)定，我局決定：

    一、對海南航旅飲品股份有限公司給予警告，并處以50萬元罰款。

    二、對徐偉、張蕤給予警告，并分別處以20萬元罰款。

    三、對龔勝華、邢玉葉給予警告，并分別處以20萬元罰款。

    四、對黃明偉給予警告，并處以20萬元罰款。

    針對海旅飲品相關(guān)定期報告存在重大遺漏的違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款和《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》（國發(fā)〔2013〕49號）第五條的規(guī)定，我局決定：

    一、對海南航旅飲品股份有限公司給予警告，并處以130萬元罰款。

    二、對徐偉、張蕤給予警告，并分別處以55萬元罰款。

    三、對龔勝華、邢玉葉給予警告，并分別處以55萬元罰款。

    四、對黃明偉給予警告，并處以50萬元罰款。

    綜合上述二項，我局決定：

    一、對海南航旅飲品股份有限公司給予警告，并處以180萬元罰款。

    二、對徐偉、張蕤給予警告，并分別處以75萬元罰款。

    三、對龔勝華、邢玉葉給予警告，并分別處以75萬元罰款。

    四、對黃明偉給予警告，并處以70萬元罰款。

    上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司）,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

   

                                       海南證監(jiān)局

                                2024年9月27日