當(dāng)事人:寧夏中科生物科技股份有限公司(以下簡稱*ST寧科或公司)。

虞建明,男,*ST寧科實際控制人。

黃海粟,女,時任*ST寧科董事長、寧夏中科生物新材料有限公司(以下簡稱中科新材)董事長。

陳瑞,男,時任*ST寧科總經(jīng)理、中科新材總經(jīng)理。

董春香,女,*ST寧科財務(wù)總監(jiān)。

吳江明,男,時任*ST寧科董事長、中科新材董事長。

張寶林,男,時任*ST寧科董事會秘書。

鄭杰,男。

范昌盛,男,時任*ST寧科財務(wù)部部長、中科新材財務(wù)總監(jiān)。

韓昆山,男,中科新材分管采購的副總經(jīng)理。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我局對*ST寧科信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查,依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人*ST寧科、虞建明、黃海粟、范昌盛、韓昆山、吳江明未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。應(yīng)當(dāng)事人陳瑞、董春香、鄭杰、張寶林的要求,我局舉行了聽證會,聽取了當(dāng)事人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。

經(jīng)查明,*ST寧科存在以下違法事實:

一、2022年年度報告存在虛假記載

2022年,*ST寧科通過其控股子公司中科新材,虛增2022年營業(yè)收入7659.41萬元,虛增利潤總額7722.20萬元,分別占當(dāng)期營業(yè)收入和利潤總額的11.25%、46.59%,導(dǎo)致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載。

*ST寧科上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

虞建明作為*ST寧科實際控制人,組織、指使中科新材實施造假行為,導(dǎo)致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款“發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為”的情形。

黃海粟,作為時任*ST寧科董事長,期間兼任中科新材董事長,直接主持公司生產(chǎn)、產(chǎn)品檢化驗、菌種管理工作,知悉并放任中科新材造假行為,未勤勉盡責(zé),導(dǎo)致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

陳瑞,作為時任*ST寧科和中科新材總經(jīng)理,負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營和管理,在明知其總經(jīng)理職責(zé)被架空等異常情況下,對*ST寧科2022年年度報告簽署保證意見,未勤勉盡責(zé),是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

董春香,作為*ST寧科財務(wù)總監(jiān),對控股子公司中科新材財務(wù)管理不到位,在*ST寧科2022年年度報告中直接采用控股子公司財務(wù)數(shù)據(jù),對*ST寧科2022年年度報告簽署保證意見,未勤勉盡責(zé),是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

范昌盛,作為*ST寧科財務(wù)部部長、中科新材財務(wù)總監(jiān),知悉并參與中科新材造假行為,明知財務(wù)數(shù)據(jù)不真實,仍向*ST寧科提供虛假財務(wù)報表,并以會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會計主管人員)的身份在*ST寧科2022年年度報告中聲明保證年報中財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整,其行為與*ST寧科2022年年度報告虛假記載的違法行為具有直接因果關(guān)系,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為的其他直接責(zé)任人員。

鄭杰,雖未在上市公司任職,但其聽從虞建明的指使具體組織實施了中科新材財務(wù)造假行為,其行為與*ST寧科2022年年度報告虛假記載的違法行為具有直接因果關(guān)系,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為的其他直接責(zé)任人員。

韓昆山,雖未在上市公司任職,但其作為時任中科新材分管采購的副總經(jīng)理聽從虞建明的指使,參與實施了中科新材財務(wù)造假行為,其行為與*ST寧科2022年年度報告虛假記載的違法行為具有直接因果關(guān)系,是*ST寧科2022年年度報告虛假記載違法行為的其他直接責(zé)任人員。

二、未按規(guī)定及時披露重大事件

1.未及時披露重大債務(wù)。截至2022年12月9日,中科新材、*ST寧科控股子公司寧夏華輝環(huán)保科技股份有限公司(以下簡稱華輝環(huán)保)與德運(yùn)新企業(yè)管理咨詢(樂清)合伙企業(yè)(有限合伙)(以下簡稱德運(yùn)新)合計借款余額10800萬元,占*ST寧科2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的11.82%。截至2023年9月14日,中科新材、華輝環(huán)保與德運(yùn)新合計借款余額6426萬元,占*ST寧科2022年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10.88%。上述重大借款屬于《證券法》第八十條第二款第(四)項規(guī)定的重大事件,*ST寧科遲至2024年9月26日披露。

2.未及時披露子公司主要業(yè)務(wù)陷入停頓。2024年2月7日,中科新材完成當(dāng)前批次產(chǎn)品包裝入庫后進(jìn)入停產(chǎn)狀態(tài),該事項屬于《證券法》第八十條第二款第(十二)項、《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號,以下簡稱《信披管理辦法》)第二十二條第(十一)項規(guī)定的重大事件,*ST寧科遲至2024年3月27日披露。

*ST寧科上述行為,違反了《證券法》第七十八條第一款、第八十條第一款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述違法行為。

吳江明,作為時任*ST寧科和中科新材董事長,董春香作為*ST寧科財務(wù)總監(jiān)、張寶林作為時任*ST寧科董事會秘書,知悉重大債務(wù)事項但未保證在規(guī)定期限內(nèi)披露,未勤勉盡責(zé),是*ST寧科上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

陳瑞,作為時任*ST寧科和中科新材總經(jīng)理,知悉重大債務(wù)及中科新材停產(chǎn)事項,但未保證在規(guī)定期限內(nèi)披露,未勤勉盡責(zé),是*ST寧科上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

上述違法事實,有*ST寧科相關(guān)公告、合同文件、財務(wù)資料、銀行賬戶資料、相關(guān)詢問筆錄、微信聊天記錄等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為,*ST寧科上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款和第二款、第八十條第一款的規(guī)定,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條規(guī)定的情形。虞建明作為實際控制人,組織、指使*ST寧科控股子公司中科新材虛增營業(yè)收入和利潤導(dǎo)致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載的行為,構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款“發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為”的情形。

陳瑞、董春香、鄭杰、張寶林等當(dāng)事人提出相關(guān)申辯意見,經(jīng)復(fù)核,除對陳瑞、董春香、張寶林的部分申辯意見予以采納外,對當(dāng)事人的其他申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度,我局決定:

一、依據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定:

對*ST寧科給予警告,并處以150萬元的罰款;

對陳瑞給予警告,并處以30萬元的罰款;

對吳江明給予警告,并處以30萬元的罰款;

對董春香、張寶林給予警告,并分別處以20萬元的罰款。

二、依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定:

對*ST寧科給予警告,并處以400萬元的罰款;

對虞建明給予警告,并處以400萬元的罰款;

對黃海粟給予警告,并處以150萬元的罰款;

對陳瑞給予警告,并處以60萬元的罰款;

對董春香給予警告,并處以55萬元的罰款;

對范昌盛、鄭杰、韓昆山給予警告,并分別處以50萬元的罰款。

綜合上述兩項,決定:

對*ST寧科給予警告,并處以550萬元的罰款;

對虞建明給予警告,并處以400萬元的罰款;

對黃海粟給予警告,并處以150萬元的罰款;

對陳瑞給予警告,并處以90萬元的罰款;

對董春香給予警告,并處以75萬元的罰款;

對鄭杰、韓昆山、范昌盛給予警告,并分別處以50萬元的罰款。

對吳江明給予警告,并處以30萬元的罰款;

對張寶林給予警告,并處以20萬元的罰款。

虞建明作為*ST寧科實際控制人,組織、指使*ST寧科控股子公司虛增營業(yè)收入和利潤,導(dǎo)致*ST寧科2022年年度報告存在虛假記載,違法情節(jié)較為嚴(yán)重,依據(jù)《證券法》第二百二十一條和《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第(一)項、第四條第一款第(一)項、第五條和第七條的規(guī)定,對虞建明采取6年市場禁入措施。自我局宣布決定之日起,在禁入期間內(nèi),除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外,也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi),將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時,須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會寧夏監(jiān)管局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議(行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司),也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。

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