當事人:張波,男,1991年2月出生,住址:上海市閔行區。

徐唯麟,男,1991年3月出生,住址:上海市浦東新區。

依據《中華人民共和國證券法》(2019年修訂,以下簡稱《證券法》)的有關規定,我局對張波、徐唯麟內幕交易貴人鳥股份有限公司(以下簡稱貴人鳥)股票行為進行了立案調查、審查,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利,當事人未提出陳述、申辯意見,也未要求聽證。本案現已調查、審理終結。

經查明,張波、徐唯麟存在以下違法事實:

一、內幕信息的形成和公開過程

2023年3月初,大信會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱大信所)進駐貴人鳥進行2022年度審計工作。

2023年4月14日,大信所完成現場審計,電話告知貴人鳥董事會秘書蘇某強,大信所可能對貴人鳥出具非標準審計意見的審計報告,蘇某強隨即向貴人鳥董事長李某華作了匯報,并將相關情況告訴證券事務代表邱某宏,要求其盡快完成年報編制工作。當天,李某華、財務總監周某鳳、蘇某強前往北京,與大信所溝通相關情況。

2023年4月17日,大信所與李某華、蘇某強溝通可能對貴人鳥出具非標準審計意見審計報告的相關情況。

2023年4月26日,大信所正式向貴人鳥提交用印后的保留意見財務審計報告和否定意見內部控制審計報告及相關報告說明。同日,貴人鳥召開第四屆董事會第二十三次會議,會議審議通過《2022年年度報告及摘要》《關于公司財務審計報告出具保留意見涉及事項的專項說明》《關于會計師出具否定意見的內部控制審計報告的專項說明》等議案。

2023年4月27日,貴人鳥正式披露2022年年度報告、年報審計機構用印后的審計報告及相關說明和停牌公告。貴人鳥股票于2023年4月27日停牌一天,并于2023年4月28日起被上海證券交易所實施其他風險警示。

上述貴人鳥2022年年度報告被出具保留意見、內部控制被出具否定意見事項屬于《公開發行證券的公司信息披露編報規則第14號——非標準審計意見及其涉及事項的處理》(證監會公告〔2020〕20號)第六條規定的應當作出專項說明的事項,屬于《證券法》第八十條第二款第(十二)項規定的重大事件,上述信息在公開前屬于《證券法》第五十二條規定的內幕信息。該內幕信息的形成不晚于2023年4月14日,公開于2023年4月27日。

二、張波和徐唯麟使用“徐唯麟”證券賬戶在內幕信息敏感期內交易“貴人鳥”情況

(一)張波知悉內幕信息情況

張波系貴人鳥全資控股子公司金鶴米程萊農業(上海)有限公司財務經理,參與貴人鳥2022年年度報告編制工作,據張波稱,2023年4月24日前一二天,在和邱某宏一起溝通編制年報事宜時,得知大信所“可能會對公司出否定意見的內控審計報告、出保留意見的財務報告”,4月24日,周某鳳將未定稿的“內控審計報告否定意見”通過微信發送給張波,要求張波補充相關資料。據此,張波為內幕信息知情人,張波知悉時間不晚于2023年4月24日。

(二)賬戶交易基本情況

“徐唯麟”證券賬戶于2015年6月2日開立于東方證券股份有限公司上海市浦東新區耀華路營業部,下掛上海股東賬戶A180XXX464和深圳股東賬戶017XXXX063。“徐唯麟”證券賬戶于2022年3月24日至11月8日期間共計買入“貴人鳥”164,200股,成交金額606,463元;2023年4月25日全部清倉賣出,賣出金額507,378元。經計算,賬戶避損金額232,893.54元。

(三)賬戶控制情況

張波、徐唯麟是大學同學,二人關系密切,經常保持聯系,在內幕信息敏感期內,二人通過微信多次聯系。“徐唯麟”證券賬戶由張波和徐唯麟共同控制使用,該賬戶資金來源于徐唯麟和張波二人,2023年4月25日清倉賣出“貴人鳥”,由張波和徐唯麟商議決策,并由徐唯麟通過本人手機下單賣出。

(四)賬戶交易特征

“徐唯麟”證券賬戶于2022年3月至11月期間持續買入“貴人鳥”,期間沒有賣出,2023年4月25日清倉賣出所持有的全部“貴人鳥”。4月27日,貴人鳥發布2022年年度報告和公司停牌公告。“徐唯麟”證券賬戶持股時間較長,持續買入“貴人鳥”未賣出,此次賣出時間臨近公司公告時間,交易時間敏感,交易意愿強烈,交易習慣明顯異常。

以上違法事實,有相關公告、相關人員詢問筆錄、涉案賬戶開戶資料、交易流水等證據證明,足以認定。

我局認為,張波、徐唯麟的上述行為違反《證券法》第五十條、第五十三條第一款的規定,構成《證券法》第一百九十一條第一款所述的內幕交易行為。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據《證券法》第一百九十一條第一款的規定,我局決定:沒收張波和徐唯麟共同違法所得232,893.54元,并處以500,000元罰款。

上述當事人應自收到本處罰決定書之日起15日內,將罰沒款匯交中國證券監督管理委員會開戶銀行:中信銀行北京分行營業部,賬號:7111010189800000162,由該行直接上繳國庫,并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監督管理委員會行政處罰委員會辦公室和我局備案(傳真:0971-8236887)。當事人如果對本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會申請行政復議,也可在收到本處罰決定書之日起6個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間,上述決定不停止執行。

中國證券監督管理委員會青海監管局

2023年12月22日