當(dāng)事人：銀江技術(shù)股份有限公司（以下簡稱銀江技術(shù)或公司），住所：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    王輝，男，1967年10月出生，銀江技術(shù)實(shí)際控制人，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    王騰，男，1987年1月出生，時(shí)任銀江技術(shù)董事長、總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    韓振興，男，1989年2月出生，時(shí)任銀江技術(shù)總經(jīng)理、董事，住址：浙江省杭州市拱墅區(qū)。
    任剛要，男，1982年10月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事，住址：河南省襄城縣。
    吳孟立，男，1991年7月出生，時(shí)任銀江技術(shù)董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理，住址：浙江省桐廬縣。
    王瑞慷，男，1975年11月出生，時(shí)任銀江技術(shù)董事，住址：浙江省杭州市上城區(qū)。
    于俊高，男，1979年7月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    程平，男，1992年9月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    徐錚波，男，1987年2月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市西湖區(qū)。
    蔣立靚，男，1984年5月出生，時(shí)任銀江技術(shù)副總經(jīng)理、董事，住址：浙江省杭州市余杭區(qū)。
    依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對銀江技術(shù)、王輝信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。
    經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：
    一、銀江技術(shù)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，2023年年報(bào)和2024年半年報(bào)存在虛假記載（事項(xiàng)一）
    2023年至2024年6月，在實(shí)際控制人王輝組織、指使下，銀江技術(shù)及子公司浙江銀江智慧交通集團(tuán)有限公司（以下簡稱銀江智慧交通）、杭州銀江智慧健康集團(tuán)有限公司（以下簡稱銀江智慧健康）等，通過支付往來款、員工借款、供應(yīng)商預(yù)付款等多種方式，與控股股東銀江科技集團(tuán)有限公司（以下簡稱銀江集團(tuán)）及其控制的企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營性資金占用。2023年、2024年1-6月資金占用累計(jì)發(fā)生額分別為66,329.13萬元、43,451.85萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載凈資產(chǎn)的15.66%、10.43%；期末余額分別為2,883.64萬元、19,695.49萬元，占當(dāng)期報(bào)告記載凈資產(chǎn)0.68%、4.73%。截至2024年底，案涉資金占用款已全部歸還。
    銀江技術(shù)未按規(guī)定及時(shí)披露上述事項(xiàng)；2023年年報(bào)、2024年半年報(bào)僅對上述認(rèn)定的資金占用額進(jìn)行了部分披露，披露的信息不準(zhǔn)確、不完整。
    二、銀江技術(shù)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保，2018年至2023年年報(bào)存在重大遺漏（事項(xiàng)二）
    2018年至2019年，銀江技術(shù)先后向銀江集團(tuán)子公司智谷創(chuàng)業(yè)園有限公司（以下簡稱智谷創(chuàng)業(yè)）購買其處于開發(fā)中的6幢房產(chǎn)，購買時(shí)房產(chǎn)對應(yīng)土地使用權(quán)等資產(chǎn)已作為抵押物用于擔(dān)保智谷創(chuàng)業(yè)對外借款。期間銀江技術(shù)已支付絕大部分購房款，房產(chǎn)已交付使用，并確認(rèn)入賬。
    后續(xù)，在實(shí)際控制人王輝明確知悉的情況下，智谷創(chuàng)業(yè)多次以未過戶的土地使用權(quán)、房產(chǎn)作為抵押物用于擔(dān)保銀江集團(tuán)及智谷創(chuàng)業(yè)對外借款，截至調(diào)查日部分未過戶房產(chǎn)仍未解除抵押，用于擔(dān)保銀江集團(tuán)及智谷創(chuàng)業(yè)對外借款，實(shí)質(zhì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)擔(dān)保。
    銀江技術(shù)購買6幢房產(chǎn)時(shí)已披露抵押情況，但未及時(shí)披露后續(xù)新增關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)。2018年至2023年期間，各期年報(bào)已披露房產(chǎn)權(quán)屬情況，但未披露房產(chǎn)用于關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況，2018年至2023年年報(bào)存在重大遺漏。2018年至2023年年末未披露用于關(guān)聯(lián)擔(dān)保房產(chǎn)的賬面價(jià)值分別為31,157.84萬元、65,790.02萬元、63,667.31萬元、61,544.59萬元、45,832.03萬元、45,089.17萬元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載凈資產(chǎn)的9.51%、19.74%、18.16%、17.68%、13.00%、10.65%。
    三、2021年至2023年三季度財(cái)務(wù)報(bào)告存在虛假記載（事項(xiàng)三）
    （一）2021年，因某光伏項(xiàng)目并網(wǎng)延期等原因，項(xiàng)目整體結(jié)算總價(jià)下調(diào)，銀江技術(shù)未及時(shí)根據(jù)最終結(jié)算總價(jià)調(diào)減項(xiàng)目收入，導(dǎo)致2021年年報(bào)虛增營業(yè)收入1,645.71萬元、利潤總額1,621.02萬元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的0.82%、15.08%。
    （二）2022年，銀江技術(shù)重復(fù)核算項(xiàng)目收入、未及時(shí)根據(jù)最終結(jié)算總價(jià)調(diào)減項(xiàng)目收入，導(dǎo)致2022年年報(bào)虛增營業(yè)收入5,727.41萬元、利潤總額1,492.52萬元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的3.55%、19.97%。
    （三）2023年1月至9月，銀江技術(shù)通過虛構(gòu)5個(gè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)、虛構(gòu)項(xiàng)目收入、延期確認(rèn)費(fèi)用等方式，虛增營業(yè)收入和利潤總額。銀江技術(shù)2023年半年報(bào)虛增營業(yè)收入5,714.74萬元、利潤總額2,224.76萬元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的5.43%、23.45%。2023年三季報(bào)虛增營業(yè)收入7,258.53萬元、利潤總額2,626.39萬元，分別占當(dāng)期報(bào)告記載金額的4.71%、21.79%。
    四、銀江技術(shù)相關(guān)公告文件信息披露不準(zhǔn)確、不完整（事項(xiàng)四）
    2022年8月，銀江技術(shù)申請向特定對象發(fā)行股票。2022年8月30日起銀江技術(shù)公告的募集說明書以及2022年9月28日起公告的審核問詢函之回復(fù)報(bào)告等文件，一是就募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)所涉不動(dòng)產(chǎn)尚未取得產(chǎn)權(quán)證書的原因，未披露不動(dòng)產(chǎn)為控股股東及其子公司用于抵押擔(dān)保的信息；二是引用了2021年?duì)I業(yè)收入、凈利潤等數(shù)據(jù)。2023年3月20日，銀江技術(shù)公告取得發(fā)行注冊批復(fù)。2023年5月16日銀江技術(shù)公告股票上市公告書中披露了2021年、2022年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。銀江技術(shù)上述公告文件信息披露不準(zhǔn)確、不完整。
    上述違法事實(shí)，有銀江技術(shù)公告、財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)資料、相關(guān)合同、銀行流水、詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
    銀江技術(shù)上述行為違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項(xiàng)、第八十四條第一款的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。
    王輝作為銀江技術(shù)實(shí)際控制人，組織、指使關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，隱瞞關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，導(dǎo)致銀江技術(shù)發(fā)生信息披露違法行為，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。
    時(shí)任董事長、總經(jīng)理王騰，全面主持公司日常工作，知悉并參與資金占用，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2019年至2023年年報(bào)、2023年半年報(bào)及三季報(bào)、2024年半年報(bào)，以及募集說明書等公告文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)一、事項(xiàng)二、事項(xiàng)三、事項(xiàng)四直接負(fù)責(zé)的主管人員。
    時(shí)任總經(jīng)理、董事韓振興，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2022年年報(bào)、2023年年報(bào)、2023年半年報(bào)及三季報(bào)、2024年半年報(bào)，以及募集說明書等公告文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)一、事項(xiàng)二、事項(xiàng)三、事項(xiàng)四直接負(fù)責(zé)的主管人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事任剛要，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，知悉并參與資金占用，主導(dǎo)實(shí)施虛構(gòu)5個(gè)項(xiàng)目、在財(cái)務(wù)核算時(shí)虛增項(xiàng)目利潤總額等，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2019年至2023年年報(bào)、2023年半年報(bào)及三季報(bào)、2024年半年報(bào)，以及募集說明書等公告文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)一、事項(xiàng)二、事項(xiàng)三、事項(xiàng)四直接負(fù)責(zé)的主管人員。
    時(shí)任董事會(huì)秘書、副總經(jīng)理吳孟立，負(fù)責(zé)公司信息披露工作，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2022年年報(bào)、2023年年報(bào)，以及募集說明書等公告文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)一、事項(xiàng)二、事項(xiàng)四其他直接責(zé)任人員。
    時(shí)任董事王瑞慷，負(fù)責(zé)公司資金收付管理，知悉并參與資金占用，知悉5個(gè)項(xiàng)目不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)并在相關(guān)合同及付款審批流程中簽字，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證2023年年報(bào)、2023年三季報(bào)、2024年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是事項(xiàng)一直接負(fù)責(zé)的主管人員、事項(xiàng)三其他直接責(zé)任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理于俊高，同時(shí)曾擔(dān)任子公司銀江智慧健康董事長，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證公司2023年年報(bào)、2023年三季報(bào)、2024年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)一、事項(xiàng)三其他直接責(zé)任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理程平，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證公司2023年年報(bào)、2023年三季報(bào)、2024年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)一、事項(xiàng)三其他直接責(zé)任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理徐錚波，同時(shí)曾擔(dān)任子公司銀江智慧交通董事長，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司依法及時(shí)披露信息，未能保證公司2023年年報(bào)和2024年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)一其他直接責(zé)任人員。
    時(shí)任副總經(jīng)理、董事蔣立靚，知悉5個(gè)項(xiàng)目不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)并在相關(guān)合同審批流程中簽字，未勤勉謹(jǐn)慎履行職責(zé)，未能保證公司2023年三季報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是事項(xiàng)三其他直接責(zé)任人員。
    根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：
    一、對銀江技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以700萬元罰款；
    二、對王輝處以600萬元罰款；
    三、對王騰給予警告，并處以250萬元罰款；
    四、對韓振興、任剛要給予警告，并分別處以200萬元罰款；
    五、對吳孟立、王瑞慷給予警告，并分別處以150萬元罰款；
    六、對于俊高給予警告，并處以110萬元罰款；
    七、對程平給予警告，并處以100萬元罰款；
    八、對徐錚波給予警告，并處以80萬元罰款；
    九、對蔣立靚給予警告，并處以50萬元罰款。
    上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國庫。具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時(shí)，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請行政復(fù)議（行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司），也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
 

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局